Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME N.° DFOE-PG-IF-13-2016
23 de diciembre, 2016
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE FISCALIZACION DE SERVICIOS
PÚBLICOS GENERALES
INFORME SOBRE LAS SITUACIONES SIGNIFICATIVAS
IDENTIFICADAS EN LA AUDITORÍA FINANCIERA EN LA JUNTA
ADMINISTRATIVA DEL REGISTRO NACIONAL SOBRE LA
INFORMACION FINANCIERA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
ECONÓMICO 2015
2016
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1 INTRODUCCIÓN................................................................................................................................................................ 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................ 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA .................................................................................. 1
GENERALIDADES DEL PROCESO DE AUDITORIA ............................................................................. 1
METODOLOGÍA APLICADA............................................................................................................ 2
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................................. 2
2 RESULTADOS ............................................................................................................................................................... ...
Fecha publicación: 12/01/2017
Fecha emisión: 23/12/2016
Institución: JUNTA ADMINISTRATIVA DEL REGISTRO NACIONAL
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Informe N.° DFOE-PG-IF-15-2016
INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA
EN LA JUNTA ADMINISTRATIVA DEL REGISTRO NACIONAL SOBRE LA
INFORMACIÓN FINANCIERA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO
2015.
Licenciado
Luis Jiménez Sancho
Director General
REGISTRO NACIONAL
Correo: ljimenezs@rnp.go.cr
kduran@rnp.go.cr
1. INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA
ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS
1.1. Este Órgano Contralor ha auditado los estados financieros de la Junta
Administrativa del Registro Nacional, adjuntos, que comprenden el balance general
al 31 de diciembre de 2015, el estado de resultados, el estado de cambios en el
patrimonio neto, correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, así como
un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa.
RESPONSABILIDAD DE LA JUNTA ADMINISTRATIVA DEL REGISTRO NACIONAL EN RELACIÓN
CON LOS ESTADOS FINANCIEROS
1.2. La Junta Administrativa del Registro Nacional es la responsable de la preparación
y presentación de los estados financieros del año 2015 de acuerdo con las
disposiciones legales y normativas aplicables. Esta legislación exige a la Junta
Administrativa del Registro Nacional la preparación de los estados financieros
mencionados con apego a la normativa reglamentaria y técnica contable vigente.
Dicha reglamentación está contenida en la Ley de la Administración Financiera de
la República (LAFRPP) y su Reglamento, la Ley General de Control Interno, la
Nomas de Control Interno del Sector Público, los Principios de Contabilidad
Aplicables al Sector Público Costarricense, las circulares, directrices y demás
normativa técnica y jurídica aplicable emitida por la Contabi ...
Fecha publicación: 12/01/2017
Fecha emisión: 23/12/2016
Institución: JUNTA ADMINISTRATIVA DEL REGISTRO NACIONAL
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME N.° DFOE-PG-IF-11-2015
16 de enero, 2015
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES
INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL COSTO DE
LOS SERVICIOS BRINDADOS POR EL REGISTRO NACIONAL
2015
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página N.
RESUMEN EJECUTIVO
INTRODUCCIÓN .................................................................................................................................................. 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ....................................................................................................................... 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................................................. 1
METODOLOGÍA APLICADA .......................................................................................................................... 1
GENERALIDADES ........................................................................................................................................ 1
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ........................................................... 4
RESULTADOS ...................................................................................................................................................... 5
AUSENCIA DE UNA METODOLOGÍA ESTÁNDAR O MODELO TARIFARIO TÉCNICAMENTE ESTABLECIDO PARA LA
DETERMINACIÓN DE LAS TARIFAS DE LOS SERVICIOS QUE BRINDA EL REGISTRO NACIONAL ............................. 5
MET ...
Fecha publicación: 23/01/2015
Fecha emisión: 15/01/2015
Institución: JUNTA ADMINISTRATIVA DEL REGISTRO NACIONAL
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
PAGE
- 3 -
INFORME NRO. DFOE-PGAA-IF-14-2009
31 de agosto, 2009
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
AREA DE SERVICIOS públicos generales, ambientales y agropecuarios
Informe SOBRE la Evaluación de la calidad de la información relevante, operada por sistemas de información automatizados y contenida en las
bases de datos del Registro Nacional
2009
CONTENIDO
Página Nro.
11.
Introducción……………………………………………………………………………....
11.1.
Origen del Estudio
11.2.
Objetivo del Estudio
11.3.
Naturaleza y Alcance del Estudio
11.4.
Comunicación Preliminar de los Resultados del Estudio
21.5.
Generalidades acerca del Estudio
41.6.
Metodología Aplicada
42.
Resultados del Estudio…………………………………………………………………
42.1.
Ausencia de un Modelo de Arquitectura de Información
62.2.
Obsolescencia Tecnológica de la plataforma utilizada para el proceso Registral de Bienes Inmuebles
92.3.
Registro Inmobiliario
112.4.
Análisis de la Calidad de la Información de los datos almacenados en la base de datos de Bienes Inmuebles
122.4.1.
Información Inconsistente en Campos de las tablas analizadas de la base de datos de Bienes Inmuebles
152.4.2.
Falta de Integridad en la información almacenada en la base de datos de Bienes Inmuebles
192.5.
Ausencia de Evaluaciones de Tecnologías de Información por parte de la Unidad de Auditoría Interna el Registro Nacional
202.6.
Ausencia de un Registro de asistencia en las Actas de las Reuniones del Consejo de Directores del Registro Nacional
3.
Conclusiones ……………………………………………………………………….…. 21
4.
Disposiciones…………………………………………………………………………...22
224.1.
A la Junta Administrativa del Registro Nacional………………………………....
234.2.
Al Director General del Registro Nacional………………………………………...
4.3.
A la Auditoría Interna del Registro N ...
Fecha publicación: 14/09/2009
Fecha emisión: 04/09/2009
Institución: JUNTA ADMINISTRATIVA DEL REGISTRO NACIONAL
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: PROYECTOS DE FISCALIZACION